企业管理要以财务管理为中心，财务管理要以资金管理为中心，资金管理在企业管理中处于中心地位，在企业经营管理活动中无处不在，渗透到企业的各个方面，贯穿企业生产经营管理活动的全过程，近期我就公司目前的资金管理情况进行了调研，情况如下：
一、资金管理制度建设及内部控制情况
（一）资金制度建设
自2018年股权转让以来，公司财务部积极对接交投集团公司，按照集团公司制度有关要求，先后制定下发了《备用金管理办法》、《费用报销管理办法》、《预算管理办法》等与资金管理相关财务制度，并认真梳理财务制度执行情况，不断完善财务制度体系建设，健全内部控制机制。
（二）岗位分工控制
资金管理控制岗位分工的基本要求为账款分离，部门将出纳、主营业务成本核算、职工薪酬核算、收入核算、非流动资产的核算、税费核算、其他业务成本核算、管理费用的核算、各项往来核算、总账、稽核、报表、预算管理、计划统计、票证管理等工作进行了合理分工，岗位分工明确，能做到不兼容岗位相分离，符合内部控制管理要求。不相容职务相分离原则是一项严密的内部牵制制度，即将涉及不相容的职责分由不同的人员担任，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。
二、资金管理情况
（一）公司现金流构成情况
现金流入：公司经营活动现金流入主要为通行费收入及租赁收入、收到的其他与经营有关的现金。公司投资活动现金流入为取得投资收益收到的现金及处置固定资产收回的现金。
现金流出：公司经营活动流出构成为购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营有关的现金。公司投资活动现金流出为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。公司筹资活动现金流出构成为支付智能公司取消省界收费站融资租赁长期应付款；支付股东分红款；偿还融资租赁利息支出。
（二）资金收支管理
一是公司严格按照收支两条线，所收资金必须按时存入公司银行账户，不得使用业务收入的现金直接进行支付；二是实行限额管理。库存现金额度不得超过公司相关制度要求，超过限额部分及时送存银行；三是控制现金使用范围。现金只能用于职工个人发放的工资、奖金、津贴、福利费以及结算起点在1000元以下的零星支出等，超过结算起点的采购等支出采用银行电汇方式与对方对公账户进行资金结算；四是现金支票与财务印鉴保管相分离，设支票使用登记簿及提现审批，加强现金制约管理；五是严格企业内部审批和报销制度，加强备用金的管理。六是日常现金盘点工作是由出纳人员、监盘人员共同完成，保证现金账面余额与实际库存相符；七是银行电汇支付款项执行操作与授权审批相分离。
（三）资金预算管理情况
预算在企业资金管理中有着非常重要的作用,有助于企业管理的科学化和战略目标的实现,从而提高企业的效益。通过对与企业存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其控制安排，具有全面控制和约束力，它不仅是一种管理制度和控制方略，更是一种管理理念。资金预算是企业管理的核心内容之一，它是企业协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行企业内部管理规范化和科学化的基础，也是促进企业各级经营管理人员自我约束的有效途径。资金预算的编制，是企业各职能部门围绕着业务量、营业收入、成本与耗费、经营成果等应该达到的水平分别确定目标，并将制定目标所依据的主要设想和意图，达到目标所应采取的方法与措施、应付外部环境变化的对策均详细地列出来。同时通过反复的预算平衡，制定出完整的预算书面方案。经批准的预算方案，使公司各职能部门明确了自己应该达到的水平，并据此安排自己所负责范围的经济业务活动，从各方面确保完成企业总的战略目标，从而减少经营风险与资金运行风险，有利于各部门的沟通与协调。
公司年度预算编制全面详细，预算指标按季度分解，将业务部门具体预算指标分解下达各部室、站区，加强预算执行管控，严格审核各类财务收支事项，按季度做好部室、站区预算执行预警分析工作，形成定期反馈机制。通过对执行过程的监控,将实际完成情况与预算目标不断对照和分析,从而及时指导经营活动的改善和调整,将全年各项成本费用支出全部控制在预算指标以内，以帮助管理者更加有效地进行资金监管及调配。
（四）沉淀资金管理情况
首先需要加强对现金流的管理，要在思想上对现金流量管理重视起来,加强对现金流量管理知识学习,加强内部管理,让公司各业务部室及人员提高对各项支出的重视，严格按照预算季度分解指标执行。其次科学编制现金流量预算,确定最佳现金持有量，注重现金流量的日常管理，控制营运资金波动幅度，制定公司资金使用的长、中、短期计划，强化现金流量管理观念。最后最大效能地利用沉淀资金，提升资金的总体收益率。公司自2018年开始无银行贷款债务，财务部深挖沉淀资金效益，充分利用现金流优势，引入银行间竞争性谈判，在确保资金安全性和流动性的前提下，选择高利率存款业务，提高资金收益，实现利息收入大幅增收，助力公司降本增效。
三、此次调研工作建议
首先要继续加强资金的管理，要求严格遵守资金内部控制制度，并根据国家相关政策变化及执行中存在问题及时更新资金管理相关制度，保证资金保管妥善、支出正当，从而有效地防止舞弊行为的发生。坚持不相容职务要相分离原则，即将涉及不相容的职责分由不同的人员担任，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。
其次要加强和改善企业资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作水平上台阶的重要环节。目前公司还存在资金支出滞后情况，影响公司整体资金运行安排，以后更需加强资金预算管理加大监督管理力度，真正发挥预算季度分解的作用，做到“事先有预算、事中有控制、事后有分析”，才能促使资金的良性循环，最大限度地提高资金运营效能。
总的说来，资金管理需要总结以往的历史经验，需要瞻仰未来社会的发展方向，从而制定公司的运行计划。在公司的发展过程中，资金管理工作起到重要的作用。资金管理工作的水平得到提高，公司才能得以持续健康发展。才能在竞争如此激烈的社会中得以立足。