关于助力公司长足发展调研报告
——整合监督合力加强运用提升
近日，结合二十届三中全会和近年中央纪委历次会议、全国审计工作会议精神的学习，我思考了很多，深刻认识到整合监督资源、形成监督合力，推进整改落实、加强监督结果运用对公司长足发展的重大意义。为此我做了专题调查研究，对于发挥各类监督协同优势有几点认识。现将情况报告如下：
一、调研基本情况
（一）整合监督合力的意义
纪检监督是纪委的基本职责、第一职责，在管党治党中居于重要地位。审计监督除具有政治性和法定性外，还具有独立性和专业性，长期以来发挥着重要的“经济体检”作用。发现和揭露违纪违法问题是党内监督和审计监督的共同着力点，二者是撬动公司其他一切工作的杠杆，推动纪检监督与审计监督协调贯通已成为纪检审计工作的“新时尚”。
纪检监督与审计监督目标一致、内容相关、手段互补，推动纪检监督与审计监督有机贯通、相互协调，有利于整合监督资源、形成监督合力，对于增强监督的广泛性、协同性、有效性，构建党统一指挥、全面覆盖、权威高效的监督体系具有重要意义。
（二）整合监督合力加强运用提升的实践作用
近年来，纪检监察机关在管党治党、疫情防控、乡村振兴、医疗保障、企业经营中有效履行监督职能的生动实践启示我们：各类监督均是解决问题的监督、释放正能量的监督，目的是推动工作、解决问题、促进提升。
（三）近年公司整合监督资源、加强监督结果运用实例
1.开展内部审计检查，强化风险防控意识
为加强公司内部审计，规范风险管理，2020年京张公司对公司各项经营活动及内部控制的适当性、合法性、有效性进行监督和审查。从“三重一大”决策制度执行落实、集体领导决策、非必须公开招标项目与采购、食堂管理、车辆使用管理、办公用房使用等六个方面分别对基层收费站和机关部室、直属单位进行了审计与纪律检查。针对检查发现的问题，提出了整改建议，下发了纪律检查建议书，并督促责任单位严格落实整改。此次开展的内部审计检查正是审计监督与纪检监督协调贯通的较好结合，也是党建与业务工作相互印证较好的融合点。好的初衷，有好的效果。通过该次内部审计检查，对基层单位运营管理进行审计监督的基础上结合党内监督，让咬耳扯袖、红脸出汗成为常态，把纪检组织监督能力建设作为党委纪委和支部能力建设的一个重要组成部分，在监督检查上起到带头示范作用。强化结果运用，通过提醒谈话与整改落实，公司自上而下风险防控意识进一步强化，发现一个问题、整改一类问题，各项经营活动得到了进一步规范，真正达到审计效果，同时推动全面从严治党主体责任、监督责任进一步落实落地。
2.落实审计发现问题整改，切实保障公司合法权益
京张公司不断探索建立纪检与审计二者管理情况、监督信息交流会商和共享模式，2021年8月，根据《京张公司基本建设项目内部审计管理办法》，公司委托外部审计机构对京张公司某工程项目进行工程结算审计，审计报告披露该项目审减金额比例较大。接到审计机构提交的审计报告后，公司纪委责成项目承办部门迅速对审减情况进行核实，与施工单位一同完成审减款项后续工作，并对相关责任人给予提醒谈话处理。通过此次事件，公司纪检审计部在开展审计监督的基础上，更加注重聚焦重点工作、重点项目、关键岗位、关键人员，认真查找业务关键环节廉洁风险点，针对风险提出防控措施，严防规章制度落实、工作程序执行、业务流程履行不严不实和违规越权问题。公司工程建设部门监管意识进一步强化，更加注重对施工单位和监理单位的监督管理，督促其严格按照合同约定履行相应责任和义务，及时发现并坚决制止弄虚作假侵占损害公司利益的行为，切实保障公司合法权益。
3.“三驾马车”齐发力，跑出党建加速度
为促进公司党建工作严格落实，提升党支部组织生活质量，积极发挥党办、人事、纪检三部门职能作用，深入探索建立党委与支部、机关与基层、部门与部门之间管理情况、监督信息、考评结果交流共享的多层次、多部门联合监督模式，2023年7月公司纪委根据党办和人事部门提供的上半年重点工作情况，组织对各党支部上半年10项党建重点工作落实情况和2019年以来党支部领导力测评结果运用情况进行了专项检查。通过对9个党支部2023年上半年落实党建工作情况进行检查，对2019年以来开展的7次党支部领导力测评进行了梳理，发现个别党支部测评排名连年靠后，支部建设落后于其他党支部，党支部领导力测评成果运用不够充分，对落后支部的促进效果不够明显。公司纪委认为公司《基层党支部领导力测评结果运用实施办法》规定的条件已不符合现实党建工作情况，如继续执行下去会导致排名连续靠后的党支部整改压力不足、改进意识不强，不利于公司整体党建工作落实质量。针对此种情况，公司纪委向党委提出合理化建议，公司党委研究议定并责成相关部室落实整改，为进一步提升公司党建工作质量添砖加瓦。
二、调研发现问题
加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力至关重要。公司在健全内控体系完善监督机制方面还有待提升。
2020年公司聘请第三方对现行的运营模式、业务性质、管理链条、汇报层级关系进行全面梳理评价，形成了《内控体系优化诊断报告》，并重新设计了能满足外部监管要求及内部管理提升需求的内部控制体系，编制了《内部控制管理手册》。各职能和业务部室根据《诊断报告》意见，修订完善了多项具体业务制度，为公司规范内部控制，提升经营管理水平和风险防范能力提供了坚实保障。
但内部控制不是游离于公司日常运营管理之外的“额外”工作，而是工作的有机组成。有效的内部控制体系应具备“嵌入式”特点，即嵌入ag亚娱官方网站入口的文化、嵌入管理风格、嵌入员工意识、嵌入日常工作。
2023年，京张公司纪检监察机构聚焦风险防控，组织开展“内控制度建设年”活动和内部控制评价工作。2024年，组织开展内控风险法务合规一体化建设。通过内控评价发现公司各部室、站区内部控制管理制度、工作流程、业务规范等方面个别存在停留于纸面和文字上的情况，实际运用方面还有可提升之处。对风险防控意识以及法务合规理念还有待加强。查找实际业务关键环节廉洁风险点，针对制度缺失、管控缺位，及时完善内部控制体系，优化业务控制流程非常必要。
三、调研建议
建议一：
2023年公司新立、修订制度22项，废止制度12项，并将16项制度列入后续修订完善计划内。较上一年度，公司内控管理体系确有完善，风险控制节点也更加齐全，业务监管范围更加全面，按制度办事的意识更加自觉。
建议公司统一协调，进一步汇总现运行模式、业务、管理链条、汇报层级关系；各部室各负其责，梳理分析各自业务领域现有的管理薄弱点；各岗位人员各司其职，自查自己工作中的漏洞及不足。各方发力，协同奋进，适时完善更新相关制度，加强实际运用，为后续公司各项工作开展打下扎实的基础，保证公司实际运行风险可控。
建议二：
公司要持续加大力量把内部检查监督和外部审计监督、财务监督、法务监督等结合起来，系统运用日常监督、重大事项专项监督、重大项目跟踪审计监督、节日“四风”问题专项检查和作风纪律明察暗访、整改落实“回头看”等工作手段，将监督结果与事前提醒警示、事中督导检查、事后考评交流结合起来，形成检查监督、整改纠治、完善提高的循环监管体系。
二十届中央纪委三次全会指出，完善以党内监督为主导、各类监督贯通协调机制。促进京张公司内部控制与外部监督、纪检监督与审计监督贯通融合，能够有效增强监督治理效能，能够有力维护公司经营发展水平，这是不容质疑的事实。作为纪检审计工作人员，干中学、学中干，我将会把近几年工作积累的经验转化为提升工作效能的动力，持续学习、做好本职工作，不断推动各类监督协同发挥优势，为公司稳定经营、长足发展做出的努力。